2023년 종합소득세 신고 방법 궁금해 하실텐데요. 해가 갈수록 신청 방법이 쉬워지고 있습니다. 특히 온라인 사업자의 경우에는 특히 홈택스 사이트에서 일반적으로 신고를 완료할 수 있습니다. 또한 요줌에는 SSEM과 같은 인터넷 세무대리 같은 서비스가 있습니다. 사업자당 3만원이면 되는 매우 저렴한 서비스이니 걱정 말고 하시면 되겠습니다.
1. 종합소득세란 무엇인가
요?
종합소득세의 개념
종합소득세란 근로소득과 사업소득 등 모든 소득에 대해 부과되는 세금으로, 민간인과 기업 모두가 납부해야 하는 세금입니다. 국세청에서는 근로소득세, 법인세, 종합부동산세 등과 함께 대표적인 세금 중 하나로 꼽고 있습니다.
종합소득세는 국가 예산의 일부를 충당하는데 사용되며, 개인이나 기업의 소득을 규제하고 경제적 부조를 위한 목적도 있습니다. 종합소득세는 세율이 높은 대표적인 세금 중 하나로, 신고 대상자에게는 매년 지속적으로 부과되는 중요한 세금입니다.
2. 종합소득세 신고 대상자는 누구인가요?
2.1 근로소득자
근로소득자는 근로로 인한 소득을 받는 사람들로, 근로소득세를 신고하고 부과받게 됩니다. 근로소득자의 경우, 근로소득에 대한 공제 및 세액감면 등의 혜택을 받을 수 있습니다. 근로소득에 대한 공제는 종합소득금액을 줄여 실제 납부해야 하는 종합소득세를 낮출 수 있게 해줍니다.
예를 들어 근로소득자가 건강보험료나 국민연금 등을 내면, 해당 금액은 종합소득금액에서 제외됩니다. 이렇게 근로소득에 대한 공제를 받으면, 실제 납부할 세금이 줄어들어 부담이 덜해지는 효과가 있습니다. 또한, 근로소득자의 경우, 종합소득세 신고서를 작성하여 국세청에 제출해야 합니다.
이 때, 근로소득자의 경우, 원천징수된 세금이 이미 공제된 상태이기 때문에 실제로 추가적으로 납부해야 하는 종합소득세가 있는지를 확인해야 합니다. 근로소득자는 종합소득세 신고서를 작성하여 국세청에 제출하는 것으로 근로소득세 신고를 마칠 수 있습니다.
2.2 사업소득자
사업소득자는 사업활동으로 인한 소득을 받는 사람들로, 종합소득세를 신고하고 부과받게 됩니다. 사업소득자의 경우, 근로소득자와는 달리 원천징수가 이루어지지 않기 때문에, 매년 직접 종합소득세 신고를 하고 납부해야 합니다. 사업소득자는 사업소득금액을 신고하여 과세표준을 계산한 후, 이를 바탕으로 실제로 내야 하는 종합소득세를 계산해야 합니다.
사업소득자의 경우, 소득공제와 소득세율에 따라 실제 납부해야 하는 세금이 달라질 수 있으므로, 신중한 계산과 신고가 필요합니다. 또한, 사업소득자는 사업활동과 관련된 지출이나 비용을 공제할 수 있는 경우가 있으므로, 이러한 공제를 효과적으로 활용할 필요가 있습니다. 사업소득자는 국세청에서 제공하는 종합소득세 신고서 양식을 이용하여 종합소득세 신고를 마칠 수 있습니다.
2.3 종합소득세 신고 대상자가 아닌 경우
종합소득세 신청대상자가 아닌 경우는 크게 세 가지로 구분할 수 있습니다. 첫 번째는 무소득자입니다. 무소득자는 아무런 소득을 받지 않은 경우이며, 종합소득세 신청 대상에서 제외됩니다. 다만, 근로소득자인 경우에는 원천징수된 세금이 있을 수 있으므로, 근로소득세 신고서를 작성하여 국세청에 제출해야 합니다.
두 번째는 소득이 있는 경우이지만, 세액이 면제될 수 있는 경우입니다. 종합소득세는 종합소득금액에 대한 세금을 부과하는데, 이 때, 소득공제나 세액공제, 세금감면 등의 혜택을 받을 수 있습니다. 이러한 혜택을 받게 되면, 실제로 납부해야 하는 세금이 없거나 낮아질 수 있습니다.
세 번째는 해외 거주자입니다. 해외 거주자는 한국에서 발생한 소득에 대해서만 종합소득세를 납부해야 하므로, 해외에서 소득을 받거나 해외 거주 상태에서 소득을 내지 않은 경우, 종합소득세 신청 대상에서 제외됩니다.
3. 종합소득세 신청 방법
3.1 종합소득세 신고 방법
3.1.1 종합소득세 신고를 위한 필요서류
- 종합소득세 신고서 : 종합소득세 신고서는 종합소득금액을 신고하는 문서입니다. 근로소득자나 사업소득자는 매년 종합소득세 신고서를 작성하여 국세청에 제출해야 합니다.
- 소득원천징수영수증 : 근로소득자는 근로소득에 대한 원천징수영수증을 받아야 합니다. 이 영수증에는 근로소득자의 소득과 원천징수세액 등이 기재되어 있습니다.
- 사업자등록증 : 사업소득자는 사업자등록증을 제출해야 합니다. 이는 사업자 등록 여부를 확인하기 위한 서류입니다.
- 건강보험료, 국민연금료 등의 공제금액 증빙서류 : 근로소득자와 사업소득자는 건강보험료, 국민연금료 등의 공제금액 증빙서류를 제출할 수 있습니다. 이를 통해 종합소득금액에서 해당 금액을 공제할 수 있습니다.
- 지출증빙서류 : 사업소득자는 사업활동과 관련된 지출증빙서류를 제출할 수 있습니다. 이를 통해 소득공제나 비용공제를 받을 수 있습니다.
이 외에도 소득공제 및 세액공제 등을 받기 위한 추가 서류가 필요할 수 있으며, 각자의 개별적인 상황에 따라 필요한 서류가 다를 수 있습니다. 따라서 종합소득세 신고를 위해서는 미리 필요한 서류들을 확인하여 준비해 두는 것이 좋습니다.
3.1.2 종합소득세 신고 방법 및 기한
- 종합소득세 신고 방법
- 근로소득자 : 인터넷 신고, 종이 신고 중 택 1
- 사업소득자 : 인터넷 신고, 종이 신고 중 택 1
- 종합소득세 신고 기한
- 근로소득자 : 매년 5월 1일부터 5월 31일까지
- 사업소득자 : 매년 3월 1일부터 5월 31일까지
다만, 성실신고확인서 제출 대상자인 경우, 근로소득자와 사업소득자 모두 6월 30일까지 신고를 완료해야 합니다.
종합소득세 신고 방법은 인터넷 신고와 종이 신고 중 선택할 수 있으며, 인터넷 신고는 전자세금계산서를 이용하거나, 국세청 홈페이지에서 직접 신고할 수 있습니다. 종이 신고는 국세청에서 제공하는 양식을 작성하여 제출합니다.
종합소득세 신고 기한은 매년 근로소득자는 5월 1일부터 5월 31일까지, 사업소득자는 3월 1일부터 5월 31일까지입니다. 성실신고확인서 제출 대상자인 경우에는 근로소득자와 사업소득자 모두 6월 30일까지 신고를 마쳐야 하며, 기한을 지키지 않을 경우 연체금이 부과될 수 있으므로, 신고 기한을 꼭 지켜주어야 합니다.
3.2 종합소득세 납부 방법
3.2.1 종합소득세 납부를 위한 필요서류
- 종합소득세 납부서 : 종합소득세 신고서를 기반으로 종합소득세를 납부하는 문서입니다. 종합소득세 납부서에는 납부할 세금액이 기재되어 있습니다.
- 세금계산서 : 일부 기업이나 사업자들은 세금계산서 발행이 필요한 경우가 있습니다. 종합소득세 납부 시에도 세금계산서가 필요한 경우가 있으므로, 세금계산서를 발행할 준비를 해두는 것이 좋습니다.
- 공제금액 증빙서류 : 근로소득자와 사업소득자는 건강보험료, 국민연금료 등의 공제금액 증빙서류를 제출할 수 있습니다. 이를 통해 종합소득금액에서 해당 금액을 공제할 수 있습니다.
- 지출증빙서류 : 사업소득자는 사업활동과 관련된 지출증빙서류를 제출할 수 있습니다. 이를 통해 소득공제나 비용공제를 받을 수 있습니다.
종합소득세 납부를 위해 필요한 서류들은 개별적인 상황에 따라 달라질 수 있습니다. 따라서 종합소득세 납부를 위해 필요한 서류들을 미리 확인하여 준비해두는 것이 좋습니다.
3.2.2 종합소득세 납부 방법 및 기한
- 종합소득세 납부 방법
- 인터넷뱅킹
- 모바일뱅킹
- 지로납부
- 현장 납부
- 종합소득세 납부 기한
- 근로소득자 : 매년 5월 1일부터 5월 31일까지
- 사업소득자 : 매년 3월 1일부터 5월 31일까지
종합소득세 납부는 인터넷뱅킹, 모바일뱅킹, 지로납부, 현장 납부 중 하나를 선택하여 가능합니다. 인터넷뱅킹이나 모바일뱅킹으로 납부할 경우, 국세청 홈페이지에서 제공하는 종합소득세 전자세금계산서를 이용하여 손쉽게 납부할 수 있습니다. 지로납부는 가까운 지로영업소에서 가능하며, 현장 납부는 국세청 대출금회수부, 지방세납부부 등에서 가능합니다.
종합소득세 납부 기한은 근로소득자는 매년 5월 1일부터 5월 31일까지, 사업소득자는 매년 3월 1일부터 5월 31일까지입니다. 성실신고확인서 제출 대상자인 경우에는 근로소득자와 사업소득자 모두 6월 30일까지 납부를 완료해야 합니다.
종합소득세 납부는 정해진 기한 내에 완료해야 하며, 기한을 지키지 않을 경우에는 연체금이 부과될 수 있습니다. 따라서 종합소득세 납부 기한을 꼭 지켜주어야 합니다.
4. 종합소득세 신청 시 유의사항
4.1 종합소득세 신고 시 주의사항
- 신고기한을 지키세요
- 종합소득세 신고기한을 지키지 않으면, 연체금이 부과될 수 있습니다. 따라서 신고기한을 꼭 지켜주세요.
- 신고내용을 정확하게 입력하세요
- 종합소득세 신고서에는 수입과 공제내용, 증빙자료 등 다양한 정보를 입력해야 합니다. 신고내용을 정확히 입력하지 않으면, 국세청에서 오류로 판단하여 추가세금을 부과할 수 있습니다.
- 공제 가능한 항목을 충분히 검토하세요
- 근로소득자와 사업소득자 모두 종합소득세 신고를 할 때 공제 가능한 항목을 충분히 검토해야 합니다. 공제 가능한 항목을 놓치면 추가세금이 부과될 수 있으므로, 사업소득자는 사업과 관련된 지출증빙서류, 근로소득자는 건강보험료, 국민연금료 등의 공제금액 증빙서류를 철저하게 확인해야 합니다.
- 신고서를 저장하고 보관하세요
- 종합소득세 신고서를 작성할 때, 작성된 신고서를 저장하고 보관해두는 것이 좋습니다. 만약 국세청에서 문제가 발생할 경우, 신고서를 제출하였던 내용을 확인하기 위해 작성된 신고서를 요구할 수 있습니다.
- 관련 법령을 충분히 이해하세요
- 종합소득세 신고는 복잡한 절차와 다양한 항목을 포함하고 있으므로, 관련 법령을 충분히 이해해두는 것이 좋습니다. 종합소득세 관련법령을 정확히 이해하고 준수하면, 추가적인 세금 부과를 피할 수 있습니다.
종합소득세 신고는 세무서, 국세청 홈페이지, 전자세금계산서 등에서 가능합니다. 주의사항을 충분히 이해하고 신고를 하면, 적절한 세금을 부담하면서도 추가적인 부담을 최소화할 수 있습니다.
4.2 종합소득세 납부 시 주의사항
- 납부기한을 꼭 지켜주세요
- 근로소득자와 사업소득자 모두 종합소득세 납부기한을 꼭 지켜주어야 합니다. 납부기한을 지키지 않을 경우에는 연체금이 부과될 수 있습니다.
- 납부액을 정확히 계산해주세요
- 종합소득세 납부액은 종합소득금액에 따라 다르게 계산됩니다. 납부액을 정확히 계산하지 않으면, 추가세금이 부과될 수 있습니다.
- 지출증빙서류를 철저하게 검토하세요
- 사업소득자는 사업과 관련된 지출증빙서류를 철저하게 검토하여 공제금액을 정확하게 계산해야 합니다. 지출증빙서류를 철저하게 검토하지 않으면, 추가세금이 부과될 수 있습니다.
- 부가세를 잘못 계산하지 마세요
- 종합소득세 납부 시 부가세도 같이 계산해야 합니다. 부가세를 잘못 계산하거나 누락하면, 추가세금이 부과될 수 있습니다.
- 납부확인서를 꼭 보관하세요
- 종합소득세 납부를 완료하면 납부확인서를 발급받을 수 있습니다. 납부확인서는 종합소득세 납부 완료를 증명하는 중요한 서류이므로, 꼭 보관해두어야 합니다.
종합소득세 납부 시 주의사항을 충분히 이해하고 준수하면, 적절한 세금을 부담하면서도 추가적인 부담을 최소화할 수 있습니다. 또한, 세무처에서 납부액과 관련한 문제가 발생할 경우, 정확한 내용을 증명하기 위해 납부확인서와 관련 서류를 철저하게 보관해두는 것이 좋습니다.